安康市茶叶学会财务管理规定

第一章  总则

第一条 为强化学会财务管理，规范经费收支行为，及时准确、详尽完整地记载、反映学会财务运行状况，结合本学会性质特点和工作实际，特制定本规定。

第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国合同法》《事业学会会计制度》《事业学会财务规则》《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条 目标要求：

1.建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保学会经营管理目标的实现。

2.堵塞漏洞、消除隐患，保护学会资金和财产的安全。

3.规范学会财务管理行为，保证财务资料真实、可靠、完整。

4.确保国家有关法律法规和学会内部规章制度的贯彻执行。

第二章  账务管理

第四条 学会设立单独银行账户，安排专人负责财务工作，实行账、物分离管理。学会财务收支情况应定期向学会成员公开。

第五条 建立财务总账和各类专项资金明细账，对所有原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。

第六条 各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。

第七条 票据及印章的保管

1.财务要加强货币资金票据的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。

2.所有票据由财务人员专人保管、专柜存放。发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票，发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章。

3.加强银行预留印鉴的管理，银行预留印鉴章应由财务人员专门保管。严禁一人同时保管印章和票据。

第三章  经费收入

第八条 学会财务收入的主要来源包括：

（1）单位会员和个人会员缴纳的会费；

（2）政府及业务部门的专项拨款；

（3）在核准的业务范围内开展服务等收入；

（4）利息收入；

（5）争取国内外企事业单位、个人和国际组织的资助和捐赠；

（6）其他收入。

第九条 取得财务收入后，经手人须在当日内将所得财务收入送交财务部门，由财务人员入账登记并填写收据（一式两份，一份交送交人，一份留财务部门作为原始凭证）。需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。

第十条 财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。

第四章  经费使用

第十一条 一是实行“量入为出”原则，做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的使用效率；二是坚持“先审批，后支付”原则，所有开支由部门负责人核签字，分管理事长审批后方列支。

第十二条 各项费用开支必须有合法的票据，票据正面空白处或背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核。资产购置必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销。

第十三条 学会财务支出途径主要包括：

1.学会大型活动；

2.专项资金使用；

3.学会业务开展活动；

4.学会成员表彰或奖励；

5.其他获得资金使用批准的活动。

第十四条 学会活动需用资金时，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至财务部门报账。大型活动及金额大10000元的活动，经理事长同意可预支资金或使用支票。

第十五条 财务部门支出资金时，需申领人填写收据，详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和财务部门经办人员签章。收据一式二份，收据一份交申领人，一份留财务部门作为原始凭证保管，同时将支出项目记入财务总账。

第十六条 专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。

第五章  报账

第十七条 报账时需持有的单据包括：活动的费用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息）。发票、收据需经理事长同意并签字后方给予报销。

第十八条 财务经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部门经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部门作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。

第十九条 对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，财务部门应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经理事长书面批准后，方可报账。

第六章  固定资产管理

第二十条 需要购置固定资产时，使用部门应事先编制计采购划，做出预算，呈报理事长审核、批准，必要时提请理事会研究决定。

第二十一条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由使用部门填报《购置物品申请单》，统一负责采购。

第二十二条 大型设备采购会购置设备数额较大时，应成立由三人以上采购小组，实行公开招标，签订合同，择优购置。

第二十三条 建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账目、账实相符，使用部门和领用人要妥善保管使用，专人负责管理。如有丢失或损坏要查明原因酌情处罚赔偿。

第二十四条 需要维修、更换的固定资产，应由部门负责人确认后，报理事长审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由部门负责人提出意见，经理事长审批后，按有关规定进行报废处理。

第二十五条 坚持每年对财产全面清查一次，清查结果及时报告理事长，并向全体会员予以公布。

第七章  低值易耗品及办公用品管理

第二十六条 低值易耗品的购入

1.购入低值易耗品统一由秘书长负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。

2.所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门负责人和分管理事长签字审核后，报理事长审批，统一负责采购。

3.一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购货合同，合同的签订要通过理事长会议研究决定。

第二十七条 低值易耗品的领用和管理

1.办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。

2.部门领用物品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。

3.保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。

第二十八条 办公用品是指学会内各部门办公时所用各类物品、耗材等。与低值易耗品相同，办公用品由按照每年预算额度统一购买，设专人对办公用品进行管理。零散办公用品采购由使用部门填写《采购申购单》报分管领导审批后方可采购。 严禁各部门未经允许擅自采购办公用品，否则，由此发生的费用，学会将不予报销。

第八章  差旅费管理

第二十九条 凡因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等费用，按《陕西省事业单位差旅费管理办法》及安康市有关文件规定进行执行报销。

第三十条 交通费报销原则上以公共交通工具所发生的费用为主，无特殊情况一般不鼓励乘坐出租车。特殊情况的下应事先向主管领导提出申请，经批准后方可租用。租赁交通工具所发生的交通费用，报销时须提供租赁发票、车辆租赁合同（协议），并在《因公出差租车申请表》

第三十一条 燃（汽）油、过路费一般不予单独报销。却因特殊情况下需要报销的，须提供相关凭证，并在《因公出差租车申请表》中做出说明，由财务人员审核后方可报销。已报销燃（汽）油、过路费的，不再享受出差交通补助。

第九章  业务招待费管理

第三十二条 业务招待费是指招待来访人员而产生的餐费支出等。接待标准及招待费报销严格按照省市有关文件规定执行。

第三十三条 招待费用发生前，采用口头或书面的形式向理事长提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等）填写《业务招待费用申请表》，申请内容包括事由、参加人数、预计金额等。

第十章  附则

第三十四条 本规定由学会筹备工作组负责起草，经理事会审议、经2021年7月9日会员代表大会表决通过后生效，自颁布之日起执行。

第三十五条 本办法解释权归学会理事会，未尽事宜以理事会研究决定为准。

                              安康市茶叶学会

                             2021年7月

附表1.      安康市茶叶学会因公出差车辆租用申请表

出差人姓名			所属部门
出差起止日期		月  日—    月  日		天数
出差地点
出差任务
随行人员名单				人数
用车情况		□自驾车□租车
车辆牌号			归属人
情况说明： 申请人签字：
部门负责人审批	年   月   日
财务部门 审批	年   月   日
理事长审批	年   月   日
备注：以上所列出差事由、始发地、目的地等条目由出差人详细填写。